有效期至长期有效 | 最后更新2019-09-14 21:14 |
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公司内部舞弊的识别、侦查与防范
授课对象:单位负责人、财务总监、监事会成员、审计委员会成员、财务部经理、审计部经理及内部审计人员。
内容介绍:
第一讲 舞弊及其界定
舞弊的含义与特征
管理当局对舞弊的责任
内部舞弊的种类
舞弊三角
与财务信息虚假相关的舞弊风险因素
与贪污挪用资金相关的舞弊风险因素
第二讲 常见的舞弊手法及经典案例点评
第一招:阴阳术
第二招:无中生有
第三招:瞒天过海
第四招:移花接木
第五招:暗渡陈仓
第六招:借鸡下蛋
第七招:金蝉脱壳
第八招:假公济私
第九招:监守自盗
…………
第三讲 舞弊的识别
了解单位环境
发现舞弊征兆
进行风险评估
执行分析程序
保持职业谨慎
深入现场调研
利用专家工作
组织内部讨论
执行延伸审计
第四讲 捕捉与查证疑点的方法与技巧
审计疑点的特征
捕捉疑点的技巧之一:听
捕捉疑点的技巧之二:问
捕捉疑点的技巧之三:看
捕捉疑点的技巧之四:想
捕捉疑点的技巧之五:查
第五讲 常见的内部舞弊侦查策略
现金异常的侦查
应收账款异常的侦查
存货异常的侦查
固定资产异常的侦查
投资项目异常的侦查
在建工程项目异常的侦查
生产能力异常的侦查
收入异常的侦查
成本费用异常的侦查
关联交易的侦查
第六讲 案例分析与讨论
蓝田股份案的讨论与思考
邯郸农行金库盗窃案的讨论与思考
学员提问与讨论
内容介绍:
第一讲 舞弊及其界定
舞弊的含义与特征
管理当局对舞弊的责任
内部舞弊的种类
舞弊三角
与财务信息虚假相关的舞弊风险因素
与贪污挪用资金相关的舞弊风险因素
第二讲 常见的舞弊手法及经典案例点评
第一招:阴阳术
第二招:无中生有
第三招:瞒天过海
第四招:移花接木
第五招:暗渡陈仓
第六招:借鸡下蛋
第七招:金蝉脱壳
第八招:假公济私
第九招:监守自盗
…………
第三讲 舞弊的识别
了解单位环境
发现舞弊征兆
进行风险评估
执行分析程序
保持职业谨慎
深入现场调研
利用专家工作
组织内部讨论
执行延伸审计
第四讲 捕捉与查证疑点的方法与技巧
审计疑点的特征
捕捉疑点的技巧之一:听
捕捉疑点的技巧之二:问
捕捉疑点的技巧之三:看
捕捉疑点的技巧之四:想
捕捉疑点的技巧之五:查
第五讲 常见的内部舞弊侦查策略
现金异常的侦查
应收账款异常的侦查
存货异常的侦查
固定资产异常的侦查
投资项目异常的侦查
在建工程项目异常的侦查
生产能力异常的侦查
收入异常的侦查
成本费用异常的侦查
关联交易的侦查
第六讲 案例分析与讨论
蓝田股份案的讨论与思考
邯郸农行金库盗窃案的讨论与思考
学员提问与讨论