风险导向内部审计实务

一、新时期内部价值提升之道
内部审计师使命与角色定位
内部审计师价值创造之道
战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询
强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范
 
二、风险导向审计的计划与实施
风险导向审计的灵魂——风险评估
风险识别：定期风险扫描，建立风险地图
评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法
风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序
风险应对：建立风险矩阵和应对策略图
项目成功的关键，风险导向审计计划的制定
根据风险评估的结果选定审计对象
“内审航海图”审计工作方案的制定
“众志成城”审计前项目组工作介绍
以风险为导向审计项目实施
分析性程序及符合性测试
 实质性测试及详细审查
 
三、内部审计的技术方法与实战技巧
内部审计工具运用    
过程描述的方面及流程图的制作诀窍      
分析性复核技术      
抽样技术在审计实战中的运用     
案例分析：
风险和控制的自我评价
操作审核与实战技巧  
案例分析：
案例1：武钢的“内审三部曲”
       舞弊与疏忽的防范 
案例2：新时代的审计——IBM
       风险与控制自我评估  
拓展应用：
    数据收集工具和技术
讨论1：重新审视我们的内部审计流程？
       计算机化审计工具和技术     
讨论2：审计工作如何获得领导的支持
       审计线索发现的12个方法    
          
四、不同类型审计业务的实务指导
找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价
COSO框架与内部控制规范特点和运用
业务流程关键控制点与风险识别
工作推进与自我评价的七大方法
内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
内部控制自我评价报告应该怎么写？
揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查
舞弊三角模型介绍
舞弊识别技巧与常见舞弊的类型
奔福德定律及其在欺诈审计中的应用
从舞弊识别到舞弊防范
让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计
鉴定领导“功过是非”——经济责任审计
让企业“血脉通畅”——资金循环审计
 
五、成就卓越审计的通用技能提升
审计过程中的有效沟通与冲突管理
内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用
内部审计冲突管理的方法
与被审计单位沟通审计结果的技巧
向领导汇报审计结果的几大关键
管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程
内部审计项目管理行为科学化
如何发挥审计的影响力
案例分析：
案例3：审计工作的难点和压力疏导
案例4：“吃差价暗度陈仓”审计案例
拓展应用：应用3：组织公司内部审计的关键要素
     讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议
 
内部审计是帮助银行查找内部财务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效 工具，是内部控制体系的一部分，课程从内审的准备、流程、实施、改善全方位的介绍一个完整的子体系。