公司财务培训

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业务循环中的内控实务
国内首个实现内部控制与各业务环节     
精准匹配的实务课程     
实现从风险分析到控制手段的闭环管理    

在工作中，您有没有碰到过如下问题：

■    在销售业务循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？
■    在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？
■    你们采购是否已经设置了招投标制度却流于形式？
■    你们是否购买了一些系统却不能有效使用？
■    你们是否虽然使用了网银系统但仍然出现了一些差错或问题？

第一模块

内控流程设计的实务操作
•    案例导入：惠普前CEO因个人不正当报销费用的行为而引咎辞职

•    全面认识内部控制：

-    内控是一个受企业董事会、管理层及其他人员影响的过程

-    内控要为企业的经营与发展提供合理的保证

-    内控有其无法完全避免的局限性

-    内控从上世纪起到至今的发展历程

•    中国版“萨奥法案”   把握我国企业内控监管相关规范与指引

-    2008年印发《企业内部控制基本规范》

-    2010年印发《企业内部控制配套指引》

•    案例分析：以某公司为例，深入了解企业从无到有进行内控建设的历程
•    把握内部控制设计的标准化流程

-    识别企业重要风险：

◇    如何确认内控的目标？

◇    企业的确认其风险范围的依据是什么？

◇    企业常用的评估风险的方法有哪些？企业应确定怎样的风险管理战略？

-    制定内部控制标准 识别关键绩效区、绩效控制点，制定绩效控制标准
-    设计实施方法

◇    企业根据什么标准确定实施方法？

◇    实施方法大体应有哪些主要环节？

◇    各关键绩效区的数据来源是什么？

◇    明确信息沟通范围及对内、对外沟通的章程

-    对结果进行检查 ，避免疏漏

-    调整改进 对发现的偏差、审计结果、异常现象、竞争差距、投诉原因等如何处理

•    思考与讨论：中国企业内控建设中普便存在的问题是什么？

 
第二模块

采购业务循环中的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于采购业务循环的内控机制】

•    识别采购业务循环的重要风险

-    采购业务循环有哪些基本环节，采购环节的主要特点是什么？

-    从数量、质量、安全等要素来看，采购业务应确立何种目标？

-    采购业务循环中会出现哪些常见的风险？

•    制定内部控制标准

-    采购业务循环应设置哪些关键绩效区（KPA）进行绩效考核？对应的CCP（关键控制点）和KPI是什么？
-    采购业务循环中的职责分离和组织牵制

•    设计实施方法

-    采用招投标形式的采购有哪些关键点

-    如何选择和评估供应商？供应商数量和采购量有何联系？

-    应该从哪些方面对合格供应商进行比价？

-    验收与付款时应注意哪些问题和关键？

-    思考与讨论：

这家公司的采购招投标业务都存在哪些重大缺陷？

•    案例分析：为什么一个世界知名的中国电子产品制造企业在

采购过程中也会存在这些重大问题？

•    思考与讨论：结合本节所述，采购业务循环的内部控制如何才能有效实施？

第三模块

销售业务循环中的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于销售业务循环的内控机制】

•    识别企业重要风险

-    销售业务循环有哪些基本环节，销售环节的主要特点是什么？
-    从数量、质量、安全等要素来看，销售业务应确立何种目标？
-    销售业务循环中会出现哪些常见的风险？

-    案例分析：评价ABC公司对销售风险的评估与应对策略，并提出改进措施

•    制定内部控制标准

-    销售业务循环应设置哪些KPA进行绩效考核？对应的KPI是什么？
-    销售业务循环中的职责分离和组织牵制

•    设计实施方法

-    销售计划的编制和更新

-    信用管理的关键控制点

-    销售合同的审批

-    客户关系管理（ＣＲＭ）的重要性

•    案例分析：一世界知名药企的销售舞弊案

第四模块

资金营运活动的内控难点与解决方案

【以标准化流程为范本，建立适用于资金营运活动的内控机制】

•    识别企业重要风险

-    货币资金业务有哪些基本环节，它的业务目标是什么？

-    资金营运活动中有哪些常见风险？应设定什么样的风险应对策略？

•    制定内部控制标准

-    资金管理中的职责分离都有哪些

-    资金营运活动各个环节的关键控制点及控制标准都有哪些

•    设计实施方法

-    网银结算过程中应如何进行有效控制

-    电子银行承兑汇票管理办法
第五模块

信息系统的内控难点与解决方案
【以标准化流程为范本，建立适用于信息系统业务活动的内控机制】

•    信息系统概述

-    信息系统架构：应用系统、数据库、操作系统和网络

-    信息系统是控制工具还是控制对象

-    信息系统战略规划的重要性、常见风险和主要控制措施

-    信息系统总体控制（GITC）的四个组成：开发、变更、安全和运营维护
•    信息系统的职责分离信息系统开发和变更控制

-    信息系统开发的CCP和KPI

-    信息系统变更的CCP和KPI

-    信息系统开发或变更成功的关键要素有哪些

-    案例分析和讨论：

维西公司的信息系统开发都存在哪些控制缺陷

•    信息系统运维和安全

-    信息系统运维和安全的常见风险

-    信息系统运维的CCP和KPI

•    案例分析：

某中国知名网购公司用户数据泄漏反映出怎样的GITC问题
 
 第六模块

内控手册和评价报告编制实务
•    编制企业内部控制手册

-    内控部门自编，外聘咨询公司

-    明确内控五要素及相关控制目标和控制活动

-    由公司董事会批准，更新时应明确责任人

•    进行风险控制自我评估CSA

-    CSA的关注重点内容

-    案例分析：总结风险自我评估在宝钢国际中的应用

•    明确内控评价报告的格式要求

-    四种不同类型的内部控制评价报告

-    对于重大风险、重要风险和一般风险的划分

•    把握内控成功的关键

第一模块

研发成本管理的核心思路与三大误区
•    案例分析：降成本引发的一场血案 如何应对互联网时代愈演愈烈的价格战？
•    案例分析：若干领先公司（海尔、格力、Apple、华为、美的、IBM等）的研发投资收益对比
•    苹果的策略对我们的启发

•    业界关于波特三种竞争战略的   成本优先的误读

•    案例分析：京东的成本策略

•    案例分享：杨元庆为何炒掉联想手机的老大刘军？

•    “经营”与“管理”的误区：产品需要经营，利润需要管理

•    思考与讨论：如何经营好一个产品

•    怎样才算是真正看懂利润表？

-    案例分析：如何做出产品的利润表

•    毛利率、净利率、净利总额、盈亏平衡点背后隐藏的产品信息

-    案例分析 某公司“毛利率低于40%，我们是亏钱的”背后隐藏着怎样的信息？

-    案例分析：通过分析竞品毛利率带给我们的启示

•    案例分析：Apple的销售净利率为什么高达25%

•    如何选择精准产品？如何决定一个产品上还是不上？

-    案例分析：柯达产品的迷失

•    影响企业贴现率的要素

-    互动研讨：贴现和产品开发的关系

•    净现值与内部收益率

•    静态投资分析与动态投资分析

-    经验分享：华为公司的产品投资评审
 

•    投资组合管理的四个主要活动

•    多算胜少算，以SPAN（战略定位分析）和FAN（财务分析）

•    案例分析：

-    眼见他起高楼、眼见他宴宾客，眼见他楼塌了   凡客大厦缘何坍塌？

-    历史何其相像？“中华酷联”缘何沦落为何“巨大中华”同样命运

•    思考与讨论：传统企业如何应对互联网时代的价格战？

第二模块

管理利润    基于利润的全流程目标成本管控

•    与华为、IBM的产品开发流程对标：通过科学的过程管理成本和质量并不矛盾

-    产品开发流程简介

-    产品开发过程的关键阶段与里程碑点

-    产品开发过程的支撑组织和职责分工

•    如何进行全流程的成本管控

•    经验分享：华为公司是如何确定成本的？

•    案例分析：华为公司应对产品成本的8大措施

•    目标价格与目标设计成本 经验分享：谁来决定 谁来参与

•    案例分析：某知名公司通过目标成本管控实现利润目标

•    成本的分解: 讨论：产品概念阶段目标成本分解的深度

•    特别需要关注的问题（Checklist）

•    备选关键部件/器件成本

•    备选产品和技术平台

•    E2E成本要素

•    产品定义（企划）决定目标成本：VOC的方法论

•    客户产品需求定义工具$APPEALS

•    实战应用：以某先进公司为例，手把手教你如何运用目标成本法

•    价值工程及其核心理念：V=F/C

•    案例分析：做大而全容易，做少非常难

•    经验分享：如果没有化繁为简的勇气，就要抑制自己做多的冲动

•    以客户价值为核心选择细分市场

-    案例分析：西南航空是如何管控成本的

-    案例分析：APPLE I是如何成功的

•    成本与功能（性能）的平衡   VA/VE(价值工程)

-    VA/VE的程序方法

-    QFD与VA/VE相结合，分析产品功能与成本的合理性
第三模块

增加收益    降成本的4个策略

•    Tear-Down（“拆解分析”或“反向工程”）

-    Tear-Down的作用

-    如何用Tear-Down分析成本差距、优化产品成本

-    使用Tear-Down注意事项

-    Tear-Down与VA/VE结合，分析产品的竞争力与改进点

-    研讨：华为如何运用Tear-Down优化产品设计？

•    通过DFX降低产品的制造与维护费用

-    DFX对产品综合成本的影响

-    后端人员如何在研发过程中对DFX起到重要作用

-    案例分析：一场质量引发的血案

•    杠杆研发：CBB（共用构件模块）与产品平台用以大幅度降低成本

-    经验分享 多块好省的方法：杠杆研发

 

-    CBB与平台的概念以及对产品成本的影响

-    经验分享：产品平台分析方法

-    案例分析：神州租车为何发展专车？

-    思考与讨论：如何通过平台建设大幅度降低成本

•    物料选型与供应商管理对产品成本的影响

-    外购vs.自制   如何选择？

-    如何建立与供应商的战略关系？如何杜绝单一供应商？

-    案例分析：丰田的供应商管理模式

-    材料成本的构成以及在企业总成本中的位置

-    影响采购价格的因素

-    案例：电器元器件采购的93%购买曲线

-    新增器件带来的影响

-    降低材料成本的关键措施

第四模块

研发项目中质量、进度与成本的平衡

•    研发项目SQCT（范围、质量、成本、进度）的约束关系

•    进度与成本的平衡

-    深入认识“进度的机会成本模型”

-    案例分析：项目费用与进度的权衡

•    质量与成本的平衡

-    质量成本的概念，保证成本与失败成本

-    产品研发各阶段的缺陷对成本的影响

-    质量成本曲线与最佳质量成本

•    案例分析：丰田的质量成本教训

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